작성 김근희 세무사 · 발행
상속·증여는 같은 재산이라도 언제, 누구에게, 어떤 순서로 넘기느냐에 따라 세금이 달라집니다. 그래서 신고 직전보다 계획 단계에서 확인하는 것이 중요합니다.
상속세란 사망으로 재산이 가족에게 넘어갈 때 그 재산에 매기는 세금입니다. 증여세란 살아 있는 동안 재산을 대가 없이 넘겨받을 때 받는 사람이 내는 세금입니다.
어떤 경우에 상담하십니까?
- 가족이 돌아가셔서 상속세 신고가 필요한지 모르는 경우
- 자녀나 배우자에게 증여를 계획하는 경우
- 혼인·출산을 앞두고 증여를 받는 경우
- 상속·증여받은 부동산을 팔 계획인 경우
상속세 신고는 어떤 순서로 진행됩니까?
상속세 신고는 재산을 빠짐없이 찾는 일에서 시작합니다. 빠진 재산은 나중에 가산세로 돌아옵니다.
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서류 모으기
가족관계 서류와 돌아가신 분의 부동산·금융·채무 자료를 모읍니다.
- 02
상속재산 파악
부동산·예금·보험·채무와 미리 증여해 다시 합산되는 몫을 확인합니다.
- 03
예상세액 계산
신고 전에 세액을 계산해 납부 방법과 재원을 정합니다.
- 04
공제 검토
일괄공제·배우자공제·동거주택 상속공제처럼 적용할 공제를 하나씩 봅니다.
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신고서 제출
상속개시일이 속하는 달의 말일부터 6개월 안에 신고합니다.
상속세와 증여세는 무엇이 다릅니까?
| 구분 | 상속세 | 증여세 |
|---|---|---|
| 언제 | 사망으로 재산이 넘어갈 때 | 살아 있는 동안 대가 없이 넘길 때 |
| 누가 내나 | 상속인들이 받은 몫에 따라 | 받는 사람 |
| 신고기한 | 그 달 말일부터 6개월 | 그 달 말일부터 3개월 |
| 미리 준 재산 | 상속인 10년 · 그 밖 5년 이내 증여분 합산 | 같은 사람에게 10년 안에 받은 금액 합산 |
누가 상담합니까?
김근희 대표세무사는 국세청 17년 가운데 서초세무서 재산세과를 거쳤습니다. 상속·증여는 재산 구성과 가족 관계를 직접 확인한 뒤 신고 방향을 정합니다.
FAQ
자주 묻는 질문은 무엇입니까?
상속세 신고기한은 언제까지입니까?
상속개시일이 속하는 달의 말일부터 6개월 이내입니다. 신고가 필요한지부터 확인해야 하는 경우가 많아 기한이 남았더라도 일찍 상담하시는 편이 낫습니다.
자녀에게 얼마까지 세금 없이 증여할 수 있습니까?
부모·조부모 같은 직계존속에게 받은 금액을 모두 합쳐 10년 동안 5천만원(받는 자녀가 미성년자이면 2천만원)까지 증여재산공제를 받습니다. 부모 한 사람마다 따로 받는 한도가 아닙니다. 혼인·출산 때 받는 증여는 요건을 갖추면 1억원까지 더 공제됩니다.
미리 증여하면 상속세에서 빠집니까?
기간 안의 증여는 다시 합산됩니다. 상속인에게 한 증여는 10년, 상속인이 아닌 사람에게 한 증여는 5년 이내분이 상속재산에 더해집니다.
무료 상담
신고가 필요한지부터 확인해 볼까요?
재산 구성과 가족 관계만 알려 주시면 신고가 필요한지, 무엇부터 준비할지 안내합니다.
02-515-0329매일 09:30~18:00 · 주말 포함